Key Points
- Податок на приріст капіталу (CGT) сплачується з прибутку, отриманого від продажу активів, таких як майно, акції, криптовалюта
- Прибуток, отриманий від продажу вашого основного місця проживання, як правило, звільняється від CGT.
- У разі несплати CGT АТО може застосувати значні штрафи.
включено до декларації про доходи, яку ви подаєте в Австралії після завершення фінансового року - 30 червня.
Якщо ви продали активи, наприклад, майно або акції, важливо зазначити отримані прибутки або збиток у вашій поточній податковій декларації, щоб уникнути штрафів.
Незважаючи на те, що CGT має окрему назву, він є частиною податку на прибуток.
Австралійські податкові резиденти зобов’язані декларувати як приріст капіталу, так і збитки у своїй податковій декларації та згодом виконувати пов’язані з ними податкові зобов’язання.
Австралійське податкове управління (ATO) контролює всі аспекти оподаткування та збору доходів в Австралії.
Переважно особи звертаються до професійних бухгалтерів для подання річної податкової декларації.
Манодж Гупта — дипломований бухгалтер із Мельбурна пояснює, що таке CGT і як він застосовується.
"Податок на приріст капіталу — це збір, який стягує держава з прибутку від продажу будь-яких активів… ці активи можуть бути власністю, акціями, тепер криптовалютою або будь-якими іншими активами. Він включатиме активи в іноземній країні так само".
Зобов’язання CGT – це, по суті, сума податку, що підлягає сплаті від продажу активу, і розраховується на основі індивідуальної ставки податку на доходи платника податків.
Хто звільняється від сплати податку
Хоча CGT стягується з прибутку, отриманого від більшості продажів нерухомості існують певні вийнятки.
Пан Гупта пояснює.
"Звільняється від податку на приріст капіталу продаж основного місця проживання. Якщо фізична особа придбала нерухомість і з дати придбання вона проживає в цій власності та продає її, проживаючи в ній, сума прибутку не оподатковується".
У багатьох випадках ви також можете отримати знижку на CGT, який ви сплачуєте.
Коли ви відчужуєте актив, ви можете зменшити зобов’язання щодо податку на приріст капіталу на 50 відсотків, якщо ви володієте активом щонайменше 12 місяців і є податковим резидентом Австралії.
Ухиляння від сплати збору
У випадках, коли люди намагаються ухилитися від податку на приріст капіталу, податкова служба може застосувати штрафи.
Пан Ло пояснює, як податкова адміністрація використовує механізми зіставлення даних, щоб стежити за підозрілою фінансовою поведінкою та незадекларованим податком на приріст капіталу.
"Щоб переконатися, що люди не ухиляються від податків, ми отримуємо дані про доходи та інші дані від низки організацій, таких як банки, державні податкові служби, служби прав власності на землю, страхові компанії, реєстри акцій. Ми також отримуємо інформацію з платформ спільної економіки таких як Uber і Airbnb, щоб переконатися, що люди дотримуються своїх податкових зобов’язань".
Якщо податковий резидент не задекларує приріст капіталу у своїй податковій декларації, можуть бути накладені значні штрафи.
Якщо ви не впевнені, чи потрібно вам сплачувати податок на приріст капіталу, або зробили помилку в декларації, дуже важливо, щоб ви зв’язалися з податковою інспекцією або поговорили з зареєстрованим податковим агентомТім Ло
Штрафи за ухилення від сплати податку на приріст капіталу, як і будь-якого іншого податку, розраховуються на основі недоплати податку та обставин. Відсоток нарахованого штрафу різний у різних випадках .
Окрім штрафних санкцій, податкова служба може також нараховувати відсотки на суму недоплати.
Пан Ло зазначає, що в кожному конкретному випадку штраф може становити від 25 до 100 відсотків недоплати податку.
"При ухиленні від податків, покарання можуть бути значними залежно від обставин. Якщо ви просто помилилися, вони не будуть значними. Але якщо ви навмисно обманюєте систему та ухиляєтеся від своїх зобов’язань, передбачені значні штрафи".
Оскарження нарахувань
Резиденти податкової служби можуть подати апеляцію, якщо вважають, що їх було оштрафовано неправомірно.
Якщо податкова служба задовольнить апеляцію, суму можна зменшиьи або навіть скасувати за певних обставин.
"Зазвичай вам потрібно оскаржити нарахування податку чи податкової декларації та пройти процедуру оскарження штрафу чи податкового зобов’язання, які вам нарахували".
Коли ви не платите податки, кожен із нас страждає. Це означає, що наші школи та лікарні не отримують достатньо фінансування, що означає менше вчителів, лікарів і медсестер для австралійської громадиТІм Ло
Збитки прибутку
Всупереч поширеній думці, що збір підлягає сплаті лише тоді, коли отримано прибуток, у деяких випадках він може підлягати сплаті навіть за наявності збитків.
Це називається втратою капіталу.
