ประเด็นสำคัญ
- Capital Gains Tax (CGT) คือภาษีที่คิดจากกำไรจากการขายทรัพย์สิน เช่น อสังหาริมทรัพย์ หุ้น และสกุลเงินดิจิทัล
- ปกติแล้วกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่คุณอยู่จะได้รับการยกเว้นภาษีตัวนี้
- หากไม่ชำระ CGT อาจถูกปรับได้
กด ▶ ฟังพอดคาสต์ด้านบน
กรมสรรพากรของออสเตรเลีย (Australian Taxation office หรือ ATO) เป็นหน่วยงานที่ดูแลและจัดเก็บภาษีในออสเตรเลีย
ประชากรออสเตรเลียต้องแจ้งผลกำไรและขาดทุนในการยื่นภาษีและปฏิบัติตามกฎที่เกี่ยวข้อง
คุณมาโนช กุปตา (Manoj Gupta) นักบัญชีที่เมลเบิร์นอธิบายภาษีกำไรจากการขาย (Capital Gains Tax หรือชื่อย่อ CGT) ดังนี้
“ภาษีกำไรจากการขายเป็นภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากผลกำไรที่เราได้รับจากการขายสินทรัพย์ ซึ่งอาจเป็นอสังหาริมทรัพย์ หุ้น สกุลเงินดิจิทัล หรือสินทรัพย์อื่นๆ รวมถึงสินทรัพย์ที่มีในต่างประเทศด้วย”
เรื่องที่เกี่ยวข้อง
เก็บหลักฐานให้ดี เอทีโอเปลี่ยนเกณฑ์ลดหย่อนภาษีคนทำงานจากบ้าน
สิ่งนี้จะเพิ่มจากภาษีเงินได้ในปีภาษีของคุณซึ่งได้แก่ เงินเดือน หรือค่าจ้าง รายได้ของธุรกิจของคุณ และกำไรจากการขายสินทรัพย์ของคุณ
CGT คือภาษีที่คิดจากการขายสินทรัพย์และคำนวณตามอัตราภาษีเงินได้
“หากผู้เสียภาษีขายสินทรัพย์ ยกตัวอย่างเช่นอสังหาริมทรัพย์เพราะเป็นสินทรัพย์ที่เข้าใจได้ง่ายและมีการขายกันอยู่เสมอ หากมีใครขายสินทรัพย์และไม่ว่าจะได้กำไรหรือไม่ก็ตาม ต้องรายงานในการยื่นภาษีเงินได้รายบุคคล ซึ่งผู้เสียภาษีทุกคนต้องเตรียมและยื่นทุกปีอยู่แล้ว"
เพื่อความแน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎภาษีและชำระภาษีอย่างถูกต้อง คุณต้องคำนวณกำไรและการขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ทุกรายการ นอกจากกรณีที่มีข้อยกเว้น
คุณทิม โลห์ (Tim Loh) รองผู้บังคับการกรมสรรพากรอธิบายวิธีคำนวณดังนี้
สมมติว่าคุณนูริซื้อหุ้นมาในราคา $5,000 เธอถือครองหุ้นเป็นเวลา 6 เดือนและขายไปในราคา $5,500 สมมติว่าเธอไม่มีสินทรัพย์อื่นอีก คุณนูริต้องแจ้งกำไร $500 ที่เธอได้รับในการยื่นภาษีและจ่ายภาษีกับจำนวนนี้ตามอัตราภาษีเงินได้รายบุคคลของเธอ
happy African couple outside home with sold sign giving thumbs up Source: iStockphoto / michaeljung/Getty Images
“ปกติแล้วอสังหาริมทรัพย์ที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัยหลักจะได้รับการยกเว้นภาษี CGT หากมีผู้ใดซื้ออสังหาริมทรัพย์และอาศัยอยู่ในที่นั้นตั้งแต่วันที่ซื้อ จากนั้นขายในขณะที่ยังอาศัยอยู่ จะได้รับการยกเว้นภาษีกำไรจากการขาย”
คุณยังสามารถรับส่วนลดจากภาษี CGT ที่คุณชำระได้ในบางกรณี เช่น คุณสามารถลดจำนวนภาษี CGT ที่คุณต้องจ่ายได้ 50% หากคุณถือครองสินทรัพย์เป็นเวลา 12 เดือน
อย่างไรก็ตามผู้ที่พยายามเลี่ยงจ่ายภาษี CGT จะได้รับบทลงโทษ
คุณโลห์อธิบายว่า ATO ใช้วิธีจับคู่ชุดข้อมูลในการติดตามพฤติกรรมเลี่ยงภาษีและไม่รายงาน CGT
เพื่อความแน่ใจว่าทุกคนทำในสิ่งที่ถูกต้อง เรามีข้อมูลรายได้และข้อมูลอื่นๆ จากองค์กรต่างๆ
"เช่น ธนาคาร กรมสรรพากรของรัฐ กรมที่ดิน บริษัทประกัน สำนักทะเบียนหุ้น เรายังมีข้อมูลจากแพลตฟอร์มอื่น เช่น อูเบอร์ (Uber) และแอร์บีแอนด์บี (Airbnb) เพื่อให้แน่ใจว่าทุกคนปฏิบัติตามกฎภาษีที่เกี่ยวข้อง”
ตัวหนังสือคำว่า "ภาษี" ภาษาอังกฤษบนธนบัตรสกุลเงินออสเตรเลีย Source: iStockphoto / alfexe/Getty Images
“หากว่าคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายหรือไม่ หรือมีข้อผิดพลาดในการยื่นภาษีของคุณ คุณควรติดต่อ ATO หรือสอบถามแทกซ์ เอเจนท์ (tax agent)"
สิ่งสำคัญคือคุณควรทราบคือ ATO พร้อมให้ความช่วยเหลือเพื่อให้คุณทำในสิ่งที่ถูกต้องในการยื่นภาษีของคุณ
เช่นเดียวกับภาษีตัวอื่น จะถูกคำนวณจากจำนวนภาษีที่ไม่ได้แจ้งและพฤติกรรมของแต่ละบุคคล เปอร์เซนต์ของค่าปรับจะแตกต่างไปตามประเภท
นอกจากนี้ ATO ยังอาจเรียกเก็บดอกเบี้ยจากจำนวนภาษีที่ไม่ได้แจ้งอีกด้วย
คุณโลห์กล่าวว่า บทลงโทษของแต่ละกรณีอยู่ระหว่าง 25 – 100 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนภาษีที่ไม่ได้แจ้ง
“หากคุณเลี่ยงภาษี บทลงโทษจะขึ้นอยู่กับประเภทของพฤติกรรมที่คุณกระทำ หากคุณทำผิดโดยไม่ได้ตั้งใจ บทลงโทษจะไม่หนัก แต่หากคุณจงใจจะหลีกเลี่ยงระบบและภาระภาษีของคุณ จะได้รับโทษหนัก”
เรื่องที่เกี่ยวข้อง
เนกาทีฟ เกียริง คืออะไร? มีประโยชน์กับนักลงทุนอย่างไร?
สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือผู้ที่จงใจกระทำความผิดและกระทำความผิดซ้ำๆ อาจถือเป็นคดีอาญา
อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีสามารถอุทธรณ์ได้ หากพวกเขาเชื่อว่าได้รับบทลงโทษโดยมิชอบ
หาก ATO เห็นพ้องกับการอุทธรณ์ อาจลดหรือยกเลิกบทลงโทษได้ในบางกรณี
“คุณต้องคัดค้านการประเมินภาษีหรือการยื่นภาษีของคุณ และดำเนินการตามกระบวนการเพื่ออุทธรณ์ค่าปรับหรือภาษีที่คุณต้องจ่าย”
คุณโลห์เน้นว่าการปฏิบัติตามกฎภาษี รวมถึง CGT ด้วย เป็นสิ่งสำคัญ เพราะภาษีมีบทบาทสำคัญในการช่วยเหลือสังคมของเรา
เมื่อคุณไม่จ่ายภาษีของคุณ จะกระทบพวกเราทุกคน
"สิ่งนี้หมายความว่าโรงเรียนและโรงพยาบาลจะไม่ได้รับงบประมาณที่เพียงพอ ครู แพทย์ พยาบาลในสังคมจะน้อยลง”
นักบัญชีกำลังคำนวณเงิน Source: Moment RF / Prapass Pulsub/Getty Images
สิ่งนี้เรียกว่าการการสูญกำไรจากการลงทุน
คุณวี สุปรามันยา (V. Subramanya) ขาดทุนจากขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน (investment property) ของเขา เขาคิดว่าจะไม่มีภาษี CGT แต่ ATO ก็คิดภาษีตัวนี้
“เรามีอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่แทสเมเนีย เราซื้อมาในราคา $420,000 และเราอาศัยอยู่ในบ้านหลังนั้น 2-3 ปี ก่อนที่เราจะย้ายมาอยู่ที่บริสเบน เราทำบ้านให้เช่า 2-3 ปีหลังจากนั้น และเราก็ขายไปในราคา $380,000 จาก $420,000 เมื่อเรายื่นภาษีปีนั้น ATO บอกว่าเราต้องจ่ายภาษีจากกำไรจากการขายบ้านด้วย”
หลายคนก็ตกใจกับเรื่องนี้เช่นกัน
ในกรณีนี้ ภาษี CGT มาจากค่าใช้จ่ายในการยื่นภาษีอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
สิ่งที่เกิดขึ้นคือเรายื่นลดหย่อนภาษีจากอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
"เช่น ค่าเสื่อม (depreciation) และค่าบำรุงรักษาบ้าน ภาษีของเทศบาล (rate) ซึ่งทำให้ราคาในบัญชีของ ATO ลดลงเหลือ $355,000 พวกเขาบอกว่ามีกำไรราคา $25,000 และเราต้องจ่ายภาษีจากจำนวนนั้น $3,000 - $4,000”
ผู้หญิงถือเครื่องคิดเลขขณะใช้แลปทอป Credit: Pexels/Mikhail Nilov
คุณสามารถติดตามข่าวสารล่าสุดจากออสเตรเลียและทั่วโลกเป็นภาษาไทยจากเอสบีเอส ไทย ได้ที่เว็บไซต์
บันทึกเว็บไซต์ของเราเก็บไว้ในบุ๊กมาร์ก เพื่อไม่ให้คุณพลาดสถานการณ์ล่าสุด หรือติดตามเราทางเฟซบุ๊กที่
เรื่องที่เกี่ยวข้อง
คุณอาจได้ภาษีคืนน้อยลงปีนี้ นี่คือสาเหตุว่าทำไม
